У Польщі навіть переказ грошей від батьків, брата, сестри чи інших близьких родичів може зацікавити податкову службу. Особливо це стосується великих сум, які регулярно надходять на банківський рахунок без пояснення походження коштів.
Багато людей вважають сімейну фінансову допомогу “неформальною справою”, однак польське законодавство чітко регулює такі операції. У деяких випадках про отримані кошти потрібно повідомляти податкову інспекцію, інакше можна отримати серйозний штраф.
Чому податкова перевіряє перекази
Польська податкова служба активно використовує електронний аналіз банківських операцій. Особливу увагу звертають на:
• великі перекази між фізичними особами;
• регулярні надходження без офіційного джерела доходу;
• суми, які не відповідають задекларованим доходам;
• перекази без оформлених документів.
Податкова може перевірити походження коштів та вимагати пояснення, звідки вони надійшли і чи були виконані необхідні формальності.
Коли сімейний переказ вважається позикою
Згідно з польським законодавством, гроші, передані родичами, можуть трактуватися як:
• дарування;
• позика;
• фінансова допомога.
У багатьох випадках саме позика підпадає під податок PCC (Podatek od czynności cywilnoprawnych) — податок на цивільно-правові операції.
Стандартна ставка такого податку становить 0,5% від суми позики.
Який ліміт діє у 2026 році
На сьогодні діє правило:
якщо загальна сума позики від однієї особи протягом 5 років не перевищує 9 637 zł — повідомляти податкову не потрібно.
У такому випадку:
• декларація PCC-3 не подається;
• податок не сплачується.
Однак якщо сума перевищує встановлений ліміт — виникає обов’язок повідомити податкову службу.
Коли потрібно подавати декларацію PCC-3
Якщо сума переказу або позики перевищує ліміт, потрібно:
• подати декларацію PCC-3;
• зробити це протягом 14 днів після отримання коштів;
• за потреби підтвердити походження грошей.
Навіть якщо позика між найближчими родичами звільняється від податку, сам обов’язок повідомлення часто залишається.
Хто вважається найближчим родичем
До найближчої родини у Польщі належать:
• батьки;
• діти;
• бабуся та дідусь;
• онуки;
• брати та сестри;
• чоловік або дружина;
• вітчим і мачуха.
Саме для цих осіб передбачені найбільші податкові пільги.
Які умови потрібно виконати для звільнення від податку
Щоб не сплачувати PCC при великій сімейній позиці, необхідно:
• задокументувати переказ;
• переказати гроші через банк;
• уникати передачі великих сум готівкою;
• вчасно подати PCC-3.
Податкова особливо негативно ставиться до ситуацій, коли великі суми передаються “на словах” без жодних документів.
Що буде, якщо не повідомити податкову
Якщо податкова виявить незадекларований переказ, можуть виникнути серйозні наслідки:
• вимога пояснити джерело коштів;
• податкове провадження;
• фінансові штрафи;
• донарахування податку.
У деяких випадках штраф може сягати навіть 20% від суми незадекларованої позики.
Особливо ризиковано:
• отримувати великі суми без договору;
• регулярно отримувати перекази від родичів;
• не мати підтвердження походження коштів.
Як правильно оформити сімейну позику
Експерти радять навіть між родичами оформлювати простий письмовий договір.
У ньому бажано вказати:
• дані сторін;
• суму;
• дату передачі коштів;
• умови повернення (якщо вони є).
Також варто:
• зберігати банківські підтвердження;
• уникати готівкових розрахунків;
• вчасно подавати документи до податкової.
Як подати декларацію PCC-3
Подати PCC-3 можна:
• онлайн через систему e-Urząd Skarbowy;
• особисто у податковій;
• поштою.
У декларації потрібно вказати:
• суму позики;
• дані обох сторін;
• ступінь спорідненості;
• дату передачі коштів.
Чому це особливо важливо для іноземців
Українці та інші іноземці в Польщі часто отримують фінансову допомогу від родини — на оренду житла, навчання, лікування чи відкриття бізнесу.
Однак польська податкова служба дедалі активніше контролює рух коштів на банківських рахунках. Тому навіть переказ “від мами” або “від брата” краще оформити правильно, особливо якщо йдеться про великі суми.
У Польщі сімейні перекази не завжди є “приватною справою”. Якщо сума перевищує встановлений законом ліміт, необхідно виконати податкові формальності — навіть між найближчими родичами.
Щоб уникнути штрафів і проблем із податковою:
• оформлюйте великі перекази документально;
• використовуйте банківські перекази;
• подавайте PCC-3 у встановлений строк;
• зберігайте підтвердження операцій.
Фінансовий контроль у Польщі стає дедалі жорсткішим, тому краще заздалегідь подбати про легальність таких операцій.
